年经营现金净流量在哪个表里

2020-06-22 10:25:16 来源: 天津会计家园网 阅读量:200

导读:企业有三大财务报表,其中现金流量表反映了企业的资金流量,年经营现金净流量在哪个表里这个问题所说的,就是现金流量表中的一个项目.年经营现金净流量就是企业经营活动的净现金流.小编整理了相关资料,请阅读下文吧.

年经营现金净流量在哪个表里

指现金流量表主表中的最下面一栏 ,现金及现金等价物净增加额 ,或者直接用资产负债表的货币资金期末余额减去起初余额就行了.

现金流量净额是指现金流入量和流出量的差额.

企业经营的现金流有三种,分别是经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量.

计算方式:现金流量净额=现金流入量-现金流出量

一、现金流量表中的经营活动产生的现金流量净额等于资产负债表中涉及现金有关的科目.

经营活动产生的现金流量净额=现金及现金等价物的净增加额-筹资活动产生的现金流量净额-活动产生的现金流量净额.

二、经营活动产生的现金流量.经营活动是指活动和筹资活动以外的所有交易和事项,包括销售商品、提供劳务、经营性租赁、购买货物、接受劳务、制造产品、广告宣传、推销产品、缴纳税款等.

年经营现金净流量在哪个表里

经营现金流量偿债能力的分析

不同的流动资产结构差异较大,资产质量各不相同,因此,仅用流动比率等指标来分析的偿债能力,往往有失偏颇.可运用经营活动现金净流量与资产负债表相关指标进行对比分析,作为流动比率等指标的补充.具体内容为:

l、经营活动现金净流量与流动负债之比.这指标可以反映经营活动获得现金偿还短期债务的能力,比率越大,说明偿债能力越强.

2、经营活动现金净流量与全部债务之比.该比率可以反映用经营活动中所获现金偿还全部债务的能力,这个比率越大,说明承担债务的能力越强.

3、现金(含现金等价物)期末余额与流动负债之比.这一比率反映直接支付债务的能力,比率越高,说明偿债能力越大.但由于现金收益性差,这一比率也并非越大越好.

据上文所述,年经营现金净流量在哪个表里?就是现金流量表,这个表不同于利润表与资产负债表,现金流量表只反映企业的现金流量状况,其它的费用、成本不会体现.这有利于决策者直观的接受企业资金财务状况,以上就是小编的解答.

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