社保缴纳的账务处理怎么做

2020-09-11 来源: 天津会计家园网 阅读量:209
你好, 一,计提工资 借:管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用 贷:应付职工薪酬 二、计提社保和公积金(公司部分) 计提路径和计提工资差不多,区别在于成本项目二级科目 贷:应付职工薪酬-社保或者公积金(公司部分) 三、发放工资 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 其他应付款-社保或者公积金(公司代扣代缴部分) 应交税金-个人所得税(公司代扣代缴部分) 四:缴纳社保或者公积金 借:其他应付款-社保或者公积金(公司代扣代缴部分) 应付职工薪酬-社保或者公积金(公司部分) 贷:银行存款-社保或者公积金账户 五:个税扣款 借:应交税金-个人所得税 贷:银行存款
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